해외선물 양도소득세 신고 방법(홈택스 신고 방법 및 증권사 확인 방법, 250만원 이상 수익자만 해당)

해외선물 양도소득세 신고 방법에 대해서 알려드리겠습니다. 홈택스에서 신고하는 방법과 증권사에서 어떻게 확인하는지 알려드리겠습니다.

먼저 주식에서 말하는 옵션 및 선물거래에 대해서 제대로 이해하시기 바랍니다.

양도소득세란?

양도소득세는 개인이 자산을 양도할 때 발생하는 소득에 부과되는 세금입니다. 여기서 ‘양도’란 자산의 소유권이 유상으로 이전되는 것을 의미하며, 매매, 교환, 현물출자 등이 이에 해당합니다.

양도소득세 부과 대상

양도소득세는 다음과 같은 자산의 양도에 대해 부과됩니다:

• 부동산: 토지, 건물 등
• 부동산에 관한 권리: 지상권, 전세권, 등기된 부동산임차권 등
• 주식 및 출자지분: 상장주식의 대주주 양도분, 비상장주식 등
• 기타 자산: 특정 시설물이용권, 회원권 등

특히, 해외 주식의 경우 대주주 여부와 관계없이 양도소득세 신고 대상입니다. 단 연 250만원 이상의 수익을 내신 분들만 세금을 내게 되어있습니다.

예외 대상

그러나 양도소득세의 경우 손실이 났다면 내가 실제로 부동산이나 주식, 선물, 옵션 등을 매도했다하더라도 양도소득세를 내지는 않습니다. 세금 면제입니다. 그러나 내가 이만큼 손실을 냈다라고 세금 신고는 하셔야 합니다.

증권사별로 선입선출법이나 이동평균법을 통해서 세금 계산을 하게 되는데요. 본인의 증권사가 어디를 썼느냐에 따라서 세금이 변동될 수 있습니다. 아래 글을 꼭 확인해보시기 바랍니다.

양도소득세 계산 방법

양도소득세는 다음과 같은 과정을 통해 계산됩니다:

1. 양도차익 계산: 양도가액에서 취득가액과 필요경비를 차감하여 양도차익을 구합니다.
2. 양도소득금액 산출: 양도차익에서 장기보유특별공제를 적용하여 양도소득금액을 산출합니다.
3. 과세표준 계산: 양도소득금액에서 기본공제(연 250만 원)를 차감하여 과세표준을 구합니다.
4. 산출세액 계산: 과세표준에 해당 세율을 적용하여 산출세액을 계산합니다.
5. 납부세액 결정: 산출세액에서 기납부세액이나 감면세액을 차감하여 최종 납부세액을 결정합니다.

양도소득세율

양도소득세율은 자산의 종류와 보유 기간 등에 따라 다르며, 기본세율은 다음과 같습니다.

• 기본 세율 20% + 지방세 2%
• 현재 : 탄력 세율 조정으로 인해서 10% + 지방세 1%
• 총 11%의 세율

18년 4월 1일 수익분부터 11%의 양도소득세율을 가지고 있습니다.

즉 기본 양도소득세 공제세 250만원을 제외하고 11%를 계산합니다.

세율 계산 예시 1

예를 들어서 1000만원의 수익을 냈다면, 250만원을 제외하고 750만원 X 11%로 825,000원이 세금입니다.

세율 계산 예시 2

한번 더 해보겠습니다. 만일 4억 2,773만원의 수익이 나왔다면, 250만원을 제외하고 4억 2523만원 X 11%로 세금은 총 47,050,300원입니다.

세율 계산 예시 3

만약 이번년도 동안 240만원의 수익만 나왔다면 세금신고만 하고 250만원이 넘지 않기에 내야할 세금은 없습니다.

절세 팁 : ISA 계좌를 통해서 93만원이 나올 세금이 0원이 될 수 있습니다!

해외선물 양도소득세 신고 방법 (홈택스 이용)

해외 주식 양도로 인한 소득은 스스로 신고하고 납부해야 합니다. 신고는 다음과 같은 절차로 진행됩니다.

먼저, 홈택스에 접속한 후 로그인을 진행합니다.

아래와 같이 세금신고 란 아래 양도소득세 신고 탭 옆을 보시면 예정신고가 있습니다.

예정신고에 들어오시면 여러가지가 나오는데, 일반신고를 클릭합니다.

확인해보시면 예정신고와 확정신고가 무슨 차이인지 궁금하실 수 있는데요. 아래와 같습니다.

양도소득세 신고에는 예정신고와 확정신고 두 가지가 있습니다. 두 개의 차이점은 신고 시점과 의무 여부에 있습니다.

1. 예정신고

• 개념: 자산을 양도한 다음 일정 기간 내에 신고하는 방식입니다.
• 신고 기한: 양도일이 속하는 다음 달 말일까지 신고해야 합니다.
  (예: 3월 15일에 양도했다면, 4월 30일까지 신고)
• 신고 대상: 원칙적으로 양도소득세 과세 대상이 되는 모든 자산(부동산, 주식 등)
• 의무 여부: 반드시 신고해야 하며, 미신고 시 가산세(무신고 가산세, 납부불성실 가산세)가 부과될 수 있습니다.

2. 확정신고

• 개념: 1년 동안 발생한 모든 양도소득을 최종 정산하는 신고입니다.
• 신고 기한: 해당 연도의 다음 해 5월 1일 ~ 5월 31일에 신고
  (예: 2024년 양도분이라면, 2025년 5월에 확정신고)
• 신고 대상:
  • 예정신고를 하지 않은 경우
  • 여러 건의 양도소득이 있는 경우 (예: 부동산 2건, 주식 여러 종목 양도)
  • 국외 주식을 양도한 경우 (국내 주식 대주주와 동일하게 과세)
• 의무 여부:
  • 예정신고를 정상적으로 했다면 확정신고는 필요 없음
  • 하지만 예정신고를 안 했거나, 추가적으로 정산할 소득이 있다면 확정신고 필요
  • 예정신고보다 실제 세금이 적어지는 경우 환급받을 수도 있음

예정신고 vs 확정신고 비교 요약

구분	예정신고	확정신고
신고 시점	양도한 다음 달 말일까지	다음 해 5월 (1년 치 정산)
신고 대상	개별 거래(부동산, 대주주 주식, 해외 주식)	여러 건 거래, 예정신고 안 한 경우
의무 여부	반드시 해야 함	필요 시 선택적으로 가능
미신고 시 불이익	가산세 부과	세액이 더 많아질 가능성

어떤 경우에 확정신고를 해야 할까?

• 1년 동안 여러 건의 자산을 양도한 경우 → 확정신고 필요
• 해외 주식을 거래한 경우 → 반드시 확정신고 필요
• 예정신고에서 너무 많은 세금을 냈을 가능성이 있는 경우 → 확정신고를 통해 환급 가능

예제

예제 1) 국내 주식 대주주 양도세

• 2024년 1월에 삼성전자 주식(대주주 요건 충족)을 5억 원에 매도하여 양도소득 1억 원 발생
• 2024년 2월 말일까지 예정신고를 통해 양도세를 신고하고 납부
• 2024년 10월에 SK하이닉스 주식을 추가로 매도하여 5천만 원 양도소득 발생
• 2025년 5월에 두 건의 양도소득을 합산하여 확정신고 진행

예제 2) 해외 주식 양도세

• 2024년 3월, 애플과 테슬라 주식을 매도하여 1천만 원의 양도소득 발생
• 해외 주식 양도세는 예정신고 의무 없음
• 2025년 5월에 확정신고를 통해 양도소득세 신고 및 납부

위와 같이 정리할 수 있겠습니다. 그러니 우리는 예정신고를 진행하도록 합니다.

이제 증권사에서 거래하시는 증권사에서 해당 연도의 해외 주식 양도내역을 확인하고, 양도차익을 계산합니다.

마지막으로 세액 납부만 진행하면 끝입니다.

양도소득세 계산이 필요하신 분들은 아래 증권사 사이트에서 계산을 진행하실 수 있습니다. 앞에서 설명드렸듯, 본인 증권사에 따라서 세율 계산이 달라질 수 있음을 확인하시기 바랍니다.

만약 이 글을 읽는 분들이 선물과 옵션을 잘 사용하실 수 있다면 스스로 커버드 콜을 만드실 수도 있는데요. 아래 글에서 요즘 핫한 커버드 콜 ETF에 대해서 이해하시면 리스크를 줄이면서 거래하실 수 있는 방법을 알게 되실겁니다.

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